| ÖZET: Sayıştay Denetim Raporları’na göre, İşletmenin muhasebe işlemlerinin yevmiye defterine, tarih ve müteselsil sıra numarasına göre maddeler hâlinde işlenmediği görülmüştür. Döner Sermaye Harcama ve Muhasebe Bilişim Sistemi Programının (DMİS) sorumluları tarafından bu hatanın düzeltildiği, ancak XXXX yılı muhasebe kayıtlarındaki hatayı düzeltici mahiyette olmadığı değerlendirilmiştir. İşletmenin üretmiş olduğu mali rapor ve tabloların güvenilirliği ve doğruluğu, muhasebe sistemindeki yevmiye numaralarının tam ve doğru kayıtları göstermesine bağlıdır. Yevmiye numaralarında tarih kayıtlarına uygun sıra takip edilmemesi, Döner Sermaye Harcama ve Muhasebe Bilişim Sistemi Programı’nın XX’nci maddesinde yer alan Amir Hükümlere aykırılık olarak değerlendirilmektedir. |
