ABONELERE ÖZEL İÇERİK
İçeriği kısıtlama olmadan görüntüleyebilmek için İdarenizin veri tabanı aboneliğinin bulunması gerekmektedir.
| ÖZET: Denetimlerde, kamu idaresinin muhasebe kayıtlarında Döner Sermayeli İşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği hükümlerine aykırı olarak geriye dönük kayıtların yapıldığı tespit edilmiştir. Denetlenen işleticinin XXX adet yevmiye kaydında yevmiye numaraları ile yevmiye tarihlerinin uyumlu olmadığı görülmüştür. Kamu idaresi cevabında, harcama birimi tarafından süreci tamamlanan işlemlerin sisteme girilerek Döner Sermaye Mali Yönetim Sisteminde muhasebe işlem fişi oluşturulduğu, ancak gerçekleştirme görevlisi ve harcama yetkilisi tarafından imzalanarak muhasebe müdürlüğüne teslim edilip onaylanarak yevmiye numarası verilene kadar zaman geçtiği belirtilmiştir. Sonuç olarak; Döner Sermayeli İşletmeler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği hükümlerine uygun olarak kaydedilmeyen muhasebe işlemlerinin güvenilirliği ve doğruluğu hususunda sorunlar bulunmaktadır. |
