| ÖZET: Bulgu: Yevmiye Defterinde Boş Yevmiye Bırakılması XXXX Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Büyükşehir Belediyesi Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin XX’üncü maddesinde işlemlerin yevmiye defterine günlük olarak kaydedileceği, maddenin dördüncü fıkrasında muhasebeleştirme belgelerinin yevmiye tarih ve numarası sütunlarına gerçekleşen işlemlerin kayda geçirildikleri tarih ile hesap döneminin başında (X)’den başlayıp, hesap döneminin sonuna kadar devam eden birer numara verileceği belirtilmiştir. Kurum kayıtlarının incelenmesi neticesinde yevmiye defterinde XXX adet boş yevmiye bırakıldığı tespit edilmiştir. İdare hesablarının incelenmesi neticesinde yevmiye defterinde boş bırakılan yevmiyelerin numaraları ve tarihleri incelendiğinde, kullanılan yazılım programının sonraki dönemde bu tür hatalara imkan vermeyeceği ifade edilmiştir. |
