ABONELERE ÖZEL İÇERİK
İçeriği kısıtlama olmadan görüntüleyebilmek için İdarenizin veri tabanı aboneliğinin bulunması gerekmektedir.
| ÖZET: Bulgu konusu tespitlerden dolayı bilançodaki XXX İlk Madde ve Malzeme Hesabında gösterilen tutar doğru ve güvenilir değildir. Kamu İdaresindeki ambarlardan bazılarında yıl sonu sayım tutanakları, malzeme sicil raporları, taşınır teslim belgeleri ve taşınır işlem fişleri esas alınarak yapılan fiili fiziki denetimler sonucunda tespitleri yapılmıştır. Yapılan tespitlere göre; XXX İlk Madde ve Malzeme Hesabına girişi yapılan taşınırların yıl sonunda tüketilmiş gibi gösterilerek ambar çıkışlarının yapıldığı ancak hala ambarlarda tutuldukları, bazı tüketim malzemelerinin bir başka harcama biriminin ambarına verildiği ancak bu malzemeleri kaydi olarak teslim ettiği ve bir başka personele teslim ettiği, çıkışı yapılan ancak yıl sonunda satın alınıp hemen tüketilmeye uygun olmayan ve kişilere teslim edilen taşınırların ilgili personel tarafından gösterilemediği tespit edilmiştir. |
