| ÖZET: Döner Sermaye İşletmesinin bazı birimlerinde yer alan taşınırların taşınır kayıt sistemine alınmadığı ve İşletme tarafından düzenlenmesi gereken taşınır cetvellerinin düzenlenmediği görülmüştür. Taşınır Mal Yönetmeliği’nin ilgili maddelerinde, harcama yetkililerinin taşınır mal yönetim hesabının çıkarılması amacıyla harcama birimi taşınır mal yönetim hesabı cetveli düzenlemesi gerektiği belirtilmiştir. Ayrıca, kamu idaresinin taşınır mal yönetim hesabının çıkarılmasına ilişkin olarak idare taşınır mal yönetim hesabı icmal cetvelinin düzenlenmesi gerektiği de belirtildiyse de, bu düzeltmelerin XXXX yılına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. Eksiklikler taşınırların takibi ve muhafazasını güçleştirmekte ve İşletmenin XXXX yılı Bilançosunda yer alan taşınır hesaplarının güvenirliğine ilişkin kontrollerin yapılmasını engellemektedir. |
