| ÖZET: Denetim raporuna göre Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü tarafından yapılan mal ve hizmet alımlarına dair sözleşme tasarıları ön mali kontrole tabi tutulmamış olup, bu durum XXXX Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslarına aykırı bulunmuştur. Yasaya göre harcama birimlerinin mal ve hizmet alımları için bir milyon Türk Lirasını, yapım işleri için üç milyon Türk Lirasını aşan sözleşme tasarıları ön mali kontrol için mali hizmetler birimine gönderilmesi gerekmektedir. Yapılan inceleme sonucunda XX farklı mal alımına dair sözleşmeler ile XX farklı hizmet alımına dair sözleşmelerin bu yasal hükümlere uyulmadan gerçekleştirildiği tespit edilmiştir. Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü, ön mali kontrolün belirli standartlar içinde yapılmasını sağlamak için Ön Mali Kontrol Birimi kurmayı planlamaktadır. |
