| ÖZET: Muhasebe yetkilisi mutemedinin görevlendirilmediği ve mevzuatta öngörülen belgeleri düzenlemesi konusunda yapılan denetim raporunda, büyükşehir ilçe belediyesinde farklı yerlerde vergi ve harç tahsilatı yapılması ve bu personelin mevzuat gereği düzenlenmesi gereken belgelerin düzenlememesi tespit edilmiştir. Muhasebe yetkilisi mutemetlerinin doğrudan muhasebe yetkilisine karşı sorumlu olduğu ve görevlendirilmeleri, yetkileri, denetimi, tutacakları defter ve belgeler ile diğer hususlara ilişkin usul ve esasların Hazine ve Maliye Bakanlığınca çıkarılacak yönetmelikle düzenleneceği belirtilmiştir. Yapılan incelemede, iki personel tarafından kurum adına kurum dışında toplamda X.XXX.XXX,XX TL tutarında tahsilat yapıldığı ancak bu personellerin mevzuatta öngörüldüğü şekilde görevlendirilmediği ve mevzuat gereği düzenlenmesi gereken belgelerin düzenlemediği tespit edilmiştir. |
