| ÖZET: Sayıştay Denetim Raporları’na göre, Belediyenin banka hesaplarında bulunan ihtiyaç fazlası nakitlerinin Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği hükümlerine uygun olarak değerlendirmesi yapılmamıştır. Yapılan incelemeler sonucunda, Belediyenin kamu bankalarında açılan vadesiz mevduat hesaplarındaki parasının gecelik, haftalık veya aylık vadeli hesaplarda değerlendirilmemesi nedeniyle gelir kaybına neden olduğu tespit edilmiştir. Bu durumun temel nedeni, Kamu Haznedarlığı Yönetmeliği’nin “Kaynakların Değerlendirilmesi ve Nemalandırma” maddesinde belirtildiği gibi, kamu idarelerinin mevduat, ters repo ve katılma hesabı olarak değerlendirmeyi öngören mali kaynakları için uygulanacak vadeli mevduat ve ters repo faiz oranının, Yönetmelik ekinde yer alan ilgili vadelere karşılık gelen oranlardan daha yüksek olamayacağıdır. |
