| ÖZET: Devlet Opera ve Balesi Genel Müdürlüğü (DOBGM) tarafından iç kontrol sistemi yapılandırma çalışmalarının tamamlanmadığı tespit edilmiştir. XXXX yılında bu yönde bir çalışma başlatılmış, ancak nihai eylem planı hazırlanamamıştır. İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı hazırlık çalışmaları stratejik müdürlüğün koordinasyonu ve iç denetim biriminin rehberliğiyle sürdürülmeye çalışılmış, ancak bazı faaliyetler gerçekleşmediği tespit edilmiştir. Bu durumlar arasında, idarenin tüm birimleri yılda en az bir kez değerlendirilmediği, İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulunun oluşturulmadığı, iç kontrol, iş süreçleri, risk, etik, stratejik plan ve iş analizlerinin yapılması konularında eğitimlerin uygulamaya dönüşmediği, iç kontrol sisteminin temel çalışmalarının henüz tamamlanmadığı, risk değerlendirme çalışmalarının yapılmadığı, iş tanımlarının yapıldığı ancak hassas görevlerin tanımlanmadığı, risklerin ve risklere ilişkin sorumlu birimlerin belirlenmediği gibi hususlar yer almaktadır. Bu eksiklikler giderilmesi gerekmektedir. |
