| ÖZET: Bazı birimler Hizmet Standartları Tablosunu hazırlamamış ve performans kriterlerini belirlemedikleri için ödül konusu düzenlenememiştir. Ayrıca iç denetçi kadrosu bulunmasına rağmen iç denetim birimi kurulmamış ve muhasebe yetkilisinin sertifikası alması gerekmektedir. XXXX sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun XX’inci maddesinde üst yöneticilerin kaynakların etkili, ekonomik ve verimli şekilde elde edilmesi ve kullanımını sağlamaktan sorumlu olduğu ifade edilmektedir. Üst yöneticiler bu sorumluluğun gereklerini harcama yetkilileri, malî hizmetler birimi ve iç denetçiler aracılığıyla yerine getirirler. |
