| ÖZET: Kamu İdaresinin iç kontrol sisteminin incelenmesiyle ilgili olarak yapılan incelemede, iç denetim faaliyetlerinin yapılmaması ve risklerin kayıt altına alınmamasına ilişkin sorunlar tespit edilmiştir. İdarenin iç denetçi kadrosunun boş olması nedeniyle iç denetim faaliyetleri yapılıyor değildi. Belirlenen kriterlere göre hassas görevler tespit edilmeli, tanımlanan risklerin etkisini azaltmak için özel kontrol mekanizmaları (rotasyon, yedek personel görevlendirme vb.) geliştirilerek risk seviyesinde meydana gelen değişiklikler gözden geçirilmelidir. Kamu İdaresi tarafından Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planının güncellemesi, iç kontrol sisteminin yılda en az bir kez değerlendirilerek İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kuruluna raporlanması, hassas görevlere ilişkin prosedürlerin belirlenmesi, risklerin belirlenerek Kamu İç Kontrol Rehberi ekinde yer alan “Risk Kayıt Formu” ve “Konsolide Risk Raporları” aracılığıyla kayıt altına alınması, ayrıca iç denetçi istihdamının sağlanması gerektiği değerlendirilmiştir. |
