| ÖZET: Sayıştay Denetim Raporu’na göre, üniversite içindeki iç kontrol sisteminde bazı eksiklikler bulunmuştur. En son XXXX yılında güncellenen Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı’nın yanı sıra, İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu görevlendirilmemiş ve hassas görevlere ilişkin prosedürler belirlenmemiştir. Ayrıca kurumsal risklerin ve iç kontrol risklerinin belirlenmediği ve bu nedenle kurumsal risk yönetiminin etkin olarak sağlanamadığı tespit edilmiştir. Bu eksiklikler, XXXX sayılı Kanun’un “Tanımlar” başlıklı X’üncü maddesinde yer aldığı üzere mali kontrol sisteminin işleyişinden sorumludur. Üst yöneticiler, malî yönetim ve iç kontrol sisteminin işleyişinden sorumludurlar. Bu nedenle, kamu idaresinde iç kontrol sisteminin kurulmasına yönelik eksikliklerin tamamlanması ve uygulamaya geçirilmesi gerekmektedir. |
