| ÖZET: XXXX Yılı Sayıştay Denetim Raporları – Üniversite ve Üniversite Döner Sermayesi’nde, iç denetim planı ve iç denetim programının hazırlanmaması tespit edilmiştir. Mevzuat uyarınca üç yıllık dönemler itibariyle iç denetim planının ve bir yıllık dönemi geçmemek üzere iç denetim programının hazırlanması gerektiği belirtilmiştir. İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik’in XX’uncu maddesinde iç denetim planının üç yıllık dönemler için hazırlanacağı, XX’ıncı maddesinde ise bir yıllık dönemi geçmemek üzere iç denetim programının hazırlanacağının belirtilmesi önemlidir. İç denetim planı ve programının hazırlanmaması kurumun mali faaliyetleri ile ilgili olarak hataların artması riskini ortaya çıkarmaktadır. |
