| ÖZET: İdarelerin XXXX sayılı Kanun kapsamında ihale ile gerçekleştirdikleri mal, hizmet veya yapım işlerinde denetim, muayene ve kabul işlemlerini XXXX sayılı Kanun ile anılan Yönetmelik’ler çerçevesinde gerçekleştirmeleri gerekmektedir. Şirketin XXXX sayılı Kanun kapsamında ihale ile gerçekleştirdiği hizmet alımlarında kontrol teşkilatı tutanakları için denetim, muayene ve kabul işlemlerinin her hakediş ödemesinde değil sadece hizmet alımı işinin bittiği kesin kabulu esnasında tek seferde gerçekleştirilmesi tespit edilmiştir. Denetim, Muayene ve Kabul Komisyonu tutanağının aranmadan ödemede bulunulması eksik belge ile ödeme yapılmasına yol açmakta ve iç kontrol zaafiyetine neden olmaktadır. Şirketin hizmet alımı ihaleleri kapsamında her hakediş için denetim, muayene ve kabul işlemlerini XXXX sayılı Kanun ile ilgili Yönetmelik’lerde öngörülen hükümlere uygun olarak gerçekleştirmesi gerekmektedir. |
