| ÖZET: Erciyes Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi XXXX yılı mali tablolarının incelenmesi neticesinde, personele yapılan ek ödemelerin giderleştirilmesinde XXX Genel Yönetim Giderleri Hesabının kullanılması gerekirken XXX Hizmet Üretim Maliyeti Hesabının kullanıldığı tespit edilmiştir. Bu durum, Döner Sermaye Mali Yönetim Sistemi (DMİS) üzerinden otomatik olarak gönderilen excel programı aracılığıyla otomatik olarak yapılmıştır. Ancak bu işlem, yukarıda açıklanan Yönetmelik hükümlerine uymamaktadır. Mezkur Yönetmeliğin XXX’inci maddesinin üçüncü fıkrasında; personele her ne ad altında olursa olsun katkı payı olarak yapılan ödemelerin bu hesaba borç ve ödenmesi gereken tutarın ise XXX Ödenecek Döner Sermaye Katkı Payları Hesabına alacak kaydedileceği belirtilmiştir. |
