| ÖZET: Mal alımları için ayrılan toplam ödenek tutarının %XX’u aşılmasını gerektiren ve doğrudan temin sınırında aşıma sebebiyet verilen harcama tutarı tespit edilmiştir. Yapım işleri için ayrılan toplam ödenek tutarının da %XX’undan fazlası, Kamu İhale Kurulunun uygun görüşü alınmadan kullanılmıştır. Doğrudan teminle alımı gerçekleştirilen yapım işlerine ait ödeme dosyalarında hakediş raporlarının düzenlenmemesi de tespit edilmiştir. Mahalli İdareler Harcama Belgeleri Yönetmeliği’nin ilgili maddeleri uyarınca, doğrudan teminle yapılan yapım işleri ve hizmet alımlarında sözleşme veya şartnamedeki hükümlere göre yerine getirilmesi gereken bedellerin ödenmesinde hakediş raporlarının düzenlenmesi gerekmektedir. |
