ABONELERE ÖZEL İÇERİK
İçeriği kısıtlama olmadan görüntüleyebilmek için İdarenizin veri tabanı aboneliğinin bulunması gerekmektedir.
| ÖZET: Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü’ne ait banka hesabı bakiyeleri ile muhasebe kayıtları tutarlı olmadığı tespit edilmiştir. Aralık ayı sonu itibariyle bankaya yatırılan paralar ve kredi kartı ile yapılan tahsilatlardan oluşan varlıkların doğru bilgi sunulmadığı belirlenmiştir. Döner Sermaye Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliği’nin “Dönem Sonu Envanter İşlemleri” başlıklı XXX’inci maddesi uyarınca bankaya yatırılan paralar XXX Bankalar hesabında, kredi kartı ile yapılan tahsilatlar ise banka hesabına aktarılıncaya kadar XXX Banka kredi kartlarından alacaklar hesabında takip edilir. İdarece bankadan temin edilen XX.XX.XXXX tarihli bakiyelerin toplamı XXX.XXX.XXX,XX TL’dirken, XXXX yılı Bilançosunda raporlanan tutar ise XXX.XXX.XXX,XX TL’dir. Bu farkın DMİS’e kayıtlı olmayan hesaplardaki bakiyeden ve döviz hesaplarının dahil edilmiş olmasından kaynaklandığı iddia edmesine rağmen, bu açıklama bulgu konusu hususu karşılar nitelikte değildir. |
