| ÖZET: İç Kontrol Sisteminin İşleyişinde Eksiklikler Bulunması Üniversite ve Üniversite Döner Sermayesi’nın iç kontrol sisteminin işleyişine yönelik denetim raporunda, XXXX sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu hükümleri ve ilgili mevzuat gereğince eksikler olduğu görülmüştür. Üst yöneticilerin mali yönetim ve kontrol sisteminin kurulmasından, işleyişinin gözetilmesinden ve izlenmesinden sorumlu oldukları belirtilmiştir. Denetim raporunda, Kurumun Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planının bulunmadığı, hassas görevlere ilişkin prosedürlerin belirlenmediği, muhasebe yetkilisinin sertifikasının bulunmadığı, kurumsal ve iç kontrol risklerinin belirlenmediği ve iç kontrol sisteminin yılda en az bir kere değerlendirilmediği tespit edilmiştir. Üniversite yönetimince, iç kontrole ilişkin olarak yapılan işlemler mevcut ise de uygulamada halen yukarıda belirtilen eksikliklerin bulunduğu görülmektedir. |
