ABONELERE ÖZEL İÇERİK
İçeriği kısıtlama olmadan görüntüleyebilmek için İdarenizin veri tabanı aboneliğinin bulunması gerekmektedir.
| ÖZET: XXXX Yılı Sayıştay Denetim Raporları’nda İdare Taşınır Mal Yönetim Hesabı İcmal Cetvelinde yer alan tutarlar ile Bilançoda kayıtlı tutarların uyumsuz olduğu tespit edilmiştir. Taşınır Mal Yönetmeliği’ne göre taşınır giriş ve çıkış işlemlerinin muhasebe birimine bildirilmesi gerekirken, taşınırlara ilişkin kayıt ve kontrol düzeni oluşturulmamıştır. Muhasebe Yetkilisi tarafından taşınır işlem fişleri üzerinden muhasebe kayıtlarına alınması gereken taşınır kayıt yetkililerince düzenlenen taşınır işlem fişlerinin ilgili hesaplara kaydedilmediği görülmüştür. Anılan Yönetmelik’in “Taşınır mal yönetim hesabı” başlıklı XX’üncü maddesinde, taşınır mal yönetim hesabının harcama birimleri itibarıyla hazırlanacağı ve kayıt ve belgeler ile mali tablolara uygunluğunun kontrol edilerek imzalanacağı hüküm altına alınmıştır. İdare tarafından yapılan yanıtta bulguda eleştirilen hususların düzeltilmesi için gerekli çalışmalara başlanıldığı bilgisi verilmiştir. Ancak bu çalışmanın raporlama tarihinden sonra yapılması ve mevzuatın idareye mali tabloları geriye dönük olarak düzeltme imkanı vermemesi sebebiyle, bulgu konusu hususun mali tablolar üzerindeki etkisinde bir değişiklik bulunmamaktadır. |
