ABONELERE ÖZEL İÇERİK
İçeriği kısıtlama olmadan görüntüleyebilmek için İdarenizin veri tabanı aboneliğinin bulunması gerekmektedir.
| ÖZET: Denetim ziyareti neticesinde, İdarenin hafta sonu ve resmi tatil günlerinde de hizmet verdiği, ancak bankaların bu günlerde çalışmadığı belirlenmiştir. Muhasebe yetkilisi mutemetlerinin yaptığı günlük nakit tahsilatların avans limitinin X katını aştığı ve bu nedenle limiti aşan tahsilatların havale, EFT veya POS cihazı gibi yöntemlerle yapılması gerektiği tespit edilmiştir. Bu durumun kamu maliyesindeki ekonomik değerlerin tüm şeffaflığıyla kontrol zafiyeti oluşturmadan kayıt altına alınması sorumluluğunu doğurduğu değerlendirilmektedir. Müdahale yetkilisinin yapmış olduğu Başkanlık Oluru ile belirlenen avans limiti üzerinde nakit tahsilatı yapması iç kontrol zafiyeti oluşturmuştur. |
