ABONELERE ÖZEL İÇERİK
İçeriği kısıtlama olmadan görüntüleyebilmek için İdarenizin veri tabanı aboneliğinin bulunması gerekmektedir.
| ÖZET: Üniversitenin iç kontrol sisteminin kurulması, uygulanması, izlenmesi ve geliştirilmesi aşamalarında eksikler olduğu görülmüştür. XXXX sayılı Kanun’un “Üst yöneticiler” başlıklı XX’inci maddesinde üst yöneticilerin mali yönetim ve kontrol sisteminin kurulmasından sorumlu oldukları ve bu sorumluluğun gereklerini harcama yetkilileri, mali hizmetler birimi ve iç denetçiler aracılığıyla yerine getirecekleri belirtilmiştir. Üniversitenin iç kontrol sisteminin işleyişine yönelik çalışmalarının incelenmesinde risklerin değerlendirilmesine ilişkin herhangi bir çalışma yapılmadığı, idarenin birimleri tarafından iç kontrol sisteminin değerlendirilmediği, iç denetçinin bulunmadığı tespit edilmiştir. Üniversite yönetimince iç kontrole ilişkin olarak yapılan işlemler mevcut ise de uygulamada halen yukarıda belirtilen yetersizlik ve eksikliklerin bulunduğu görülmüştür. |
