ABONELERE ÖZEL İÇERİK
İçeriği kısıtlama olmadan görüntüleyebilmek için İdarenizin veri tabanı aboneliğinin bulunması gerekmektedir.
| ÖZET: Kırıkkale Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesinde herhangi bir iç kontrol biriminin olmadığı ve harcama öncesi ön mali kontrolün yapılması için mali hizmetler biriminin kurulmadığı tespit edilmiştir. Bu durum, XX.XX.XXXX tarihli XXXX sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu’nun XX, XX, XX ve XX’inci maddelerine dayanılarak hazırlanan İç Kontrol ve Ön Malî Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar’ın gerekliliklerine aykırıdır. Harcama birimlerince ön mali kontrole tabi tutulması gereken ihale dokümanları ön mali kontreye tabi tutulmamıştır. Döner Sermaye İşletmesinde ön mali kontrol işlemlerinin XXXX sayılı Kanun ve İç Kontrol ve Ön Malî Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar’a uygun olarak yapılması gerekmektedir. Bu durum, harcama birimlerince de yerine getirilmediği görülmüştür. Döner Sermaye İşletmesinde ön mali kontrol işlemlerinin yapılması mevzuat gereği zorunlu olup, bu işlemlerin yerine getirilmesi isteminde bulunulmuştur. |
